De tak 21 beleggingsverzekering is meer waard dan je zou denken

De financiële opbrengsten van een tak 21beleggingsverzekering met een minimum duurtijd van 8 jaar blijven dus belastingvrij. Bij opname van tegoeden bij contracten jonger dan 8 jaar wordt de roerende vergoeding van 25% naar 27% verhoogd. Dit is een maatregel die voortvloeit uit de tax shift.

Deze beleggingsverzekering is ook een uitstekend middel om aan successieplanning te doen. Dat is ook van toepassing voor de bestaande tak 21 beleggingsverzekeringen.

Je kunt je verzekering schenken aan je kind zonder dat de voorwaarden van het contract wijzigen. In dit geval blijf je verzekerde en wordt het kind verzekeringsnemer. Hiervoor hoef je in principe zelfs de notaris niet te passeren en moeten er geen successierechten betaald worden zolang de schenker minstens nog 3 jaar leeft.

Wil je meer controle over deze schenking, dan is het aan te raden om voor een notaris te verschijnen. In dit geval worden er bij schenking aan een kind 3% schenkingsrechten aangerekend, wat nog altijd zeer voordelig is.

In dit geval kan je ook bepaalde clausules in de akte  opnemen. Zo is er bijvoorbeeld de clausule van de conventionele terugkeer wanneer het kind voor de schenker overlijdt. Of kan je een clausule opnemen dat aan deze schenking een bepaald vruchtgebruik of last gekoppeld is.

Wil je hierover meer weten?

Aarzel dan niet om contact met ons op te nemen. We kijken samen na wat de mogelijkheden zijn. Uiteraard is ook het advies van uw notaris welkom. De rechtsleer  – sommigen universiteitsprofessoren spreken elkaar tegen –, de rechtspraak en de praktijk evolueren zo snel zodat de wijze raad van een notaris of een specialist hier goed van pas komt.
Het kan een belangrijke beslissing zijn die vandaag misschien wat geld kost, maar die in de toekomst voor uw erfgenamen heel wat financiële kopzorgen bespaart. Aan jou om dit te overwegen.